每月專欄
2015-10-28
陳威洲：國際保險業務(OIU)現況
一.什麼是OIU?簡稱為 OIU (Offshore Insurance Unit) 的國際保險業務分公司，是財務穩健的保險公司方可申設的外幣收付保險業務、再保業務，或由主管機關核准的保險相關業務。為增進台灣保險市場國際競爭力，金管會目前已核准 7 家保險公司的 OIU 設立許可。
台灣的保險公司申設 OIU 後，就可對境外非居住民、法人等提供保險服務，未來還可結合國際金融業務分行 (OBU) 及國際證券業務分公司 (OSU)，以境外金融中心的型態為客戶打造一站式理財服務。
二.OIU的利基
為擴大保險業商機，增進OIU銷售保險商品的競爭力，金管會針對獲准申辦 OIU業務的保險公司除可享有10年租稅優惠，可免徵包括營利事業所得稅、營業稅或印花稅及免扣繳所得稅等，10年期間所銷售保單也可免稅外，金管會更允許繳費六年以下保單，可以適用較高的責任準備金利率，如此一來，保費就相對便宜，有助吸引境外客戶。
以美元計價的保單為例，繳費期間三年以上、未達六年者，境內保單的責任準備金利率為1%，OIU保單可以比照繳費期間逾六年者，責任準備金利率為1.25%。如此一來，對境外客戶來說，到OIU買保單，繳費期間短的會比在境內買便宜，保險業者初估，保費大約便宜5%到10%。
三.客戶族群，鎖定陸客
金管會表示，中國觀光客去年在香港大買保單，金額約150億元港幣，這是很龐大的商機，希望能夠把境外人士的商機，吸引到台灣來做；因此，政府開放保險業在中華民國境內設立國際保險業務分公司，也就是OIU。
目前各保險公司OIU商品的銷售首要目標族群，幾乎全數鎖定陸客，以中信人壽的OIU業務開業初期，即設定以陸籍人士為主要銷售對象，推出美元計價或人民幣計價的躉繳利變型年金保險(好美利美元利率變動型年金保險，一陸發人民幣利率變動型年金保險)及投資型保單，投保手續簡單，免體檢，核保通過立刻生效，方便且快速，滿足陸籍人士「資產移轉、資產安全性與多幣別資產配置」等需求，並搭配傳統型分期繳商品銷售，協助陸籍人士補足保險保障缺口。
四.OIU現況
整體來講，壽險業開辦OIU(國際保險業務分公司)的業績成長非常緩慢。國內OIU業務開辦已超過兩個月，據統計，目前整體市場僅賣出約10張保單，總保費收入逾100萬美元。據瞭解，目前拿到執照且開辦的壽險業，各家運用策略不同，有些鎖定小三通陸客商機，有些則結合銀行OBU(國際金融業務分行)，作為主要銷售通路。國內OIU業務要蓬勃發展，法規面或再鬆綁，像是香港開放陸客買保險時，可做保費融資，除可降低購買成本外，保費融資還能拉高保單財務操作槓桿效果。現在的問題是開放初期，政府與業者都在「摸索」，要開放到什麼程度、要預防什麼問題？要給多大的自由度及運用什麼通路找到客戶？要如何能獲利？
這些業者仍在嚐試，加上台灣須要有穩定的匯率，央行對資金進出也有一定的堅持，或許3O(OBU.OSU.OIU)的發展可說有前景及錢景，但也需要時間慢慢前進。
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台灣的保險公司申設 OIU 後，就可對境外非居住民、法人等提供保險服務，未來還可結合國際金融業務分行 (OBU) 及國際證券業務分公司 (OSU)，以境外金融中心的型態為客戶打造一站式理財服務。
二.OIU的利基
為擴大保險業商機，增進OIU銷售保險商品的競爭力，金管會針對獲准申辦 OIU業務的保險公司除可享有10年租稅優惠，可免徵包括營利事業所得稅、營業稅或印花稅及免扣繳所得稅等，10年期間所銷售保單也可免稅外，金管會更允許繳費六年以下保單，可以適用較高的責任準備金利率，如此一來，保費就相對便宜，有助吸引境外客戶。
以美元計價的保單為例，繳費期間三年以上、未達六年者，境內保單的責任準備金利率為1%，OIU保單可以比照繳費期間逾六年者，責任準備金利率為1.25%。如此一來，對境外客戶來說，到OIU買保單，繳費期間短的會比在境內買便宜，保險業者初估，保費大約便宜5%到10%。
三.客戶族群，鎖定陸客
金管會表示，中國觀光客去年在香港大買保單，金額約150億元港幣，這是很龐大的商機，希望能夠把境外人士的商機，吸引到台灣來做；因此，政府開放保險業在中華民國境內設立國際保險業務分公司，也就是OIU。
目前各保險公司OIU商品的銷售首要目標族群，幾乎全數鎖定陸客，以中信人壽的OIU業務開業初期，即設定以陸籍人士為主要銷售對象，推出美元計價或人民幣計價的躉繳利變型年金保險(好美利美元利率變動型年金保險，一陸發人民幣利率變動型年金保險)及投資型保單，投保手續簡單，免體檢，核保通過立刻生效，方便且快速，滿足陸籍人士「資產移轉、資產安全性與多幣別資產配置」等需求，並搭配傳統型分期繳商品銷售，協助陸籍人士補足保險保障缺口。
四.OIU現況
整體來講，壽險業開辦OIU(國際保險業務分公司)的業績成長非常緩慢。國內OIU業務開辦已超過兩個月，據統計，目前整體市場僅賣出約10張保單，總保費收入逾100萬美元。據瞭解，目前拿到執照且開辦的壽險業，各家運用策略不同，有些鎖定小三通陸客商機，有些則結合銀行OBU(國際金融業務分行)，作為主要銷售通路。國內OIU業務要蓬勃發展，法規面或再鬆綁，像是香港開放陸客買保險時，可做保費融資，除可降低購買成本外，保費融資還能拉高保單財務操作槓桿效果。現在的問題是開放初期，政府與業者都在「摸索」，要開放到什麼程度、要預防什麼問題？要給多大的自由度及運用什麼通路找到客戶？要如何能獲利？
這些業者仍在嚐試，加上台灣須要有穩定的匯率，央行對資金進出也有一定的堅持，或許3O(OBU.OSU.OIU)的發展可說有前景及錢景，但也需要時間慢慢前進。
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